十、什么是营运资金管理？

营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额，如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资。如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。我们将持有较高的营运资金称为宽松的营运资金政策，而将持有较低的营运资金称为紧缩的营运资金政策。介于两者之间的是适中的营运政策，在适中的营运资金政策下，营运资金的持有量不过高也不过低，现金恰好足够支付需求，存货足够满足生产和销售所用。企业要注意充分发挥短期资金融资的优点，管好、用好短期资金，努力经营，增加盈利，保持企业良好的财务状况，尽可能地避免或降低短期资金融资的高风险。